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投资专家

您是否应该将外国股票留出您的IRA?

税务考虑表明是的,但其他因素可能会反对它。

编辑注意:此内容是部分晨星的税收和IRA指南特别报告。一个版本在2020年发布。

我经常建议投资者看看他们的投资组合权重,以确定投资新的IRA资金的地方。如果晨星的即时X射线查看显示,您的投资组合是在资产类,Morningstar样式方块,扇区或地理区域的灯光,您可以使用您的新贡献来帮助解决不平衡。

对于今天进行的许多投资者进行,他们的投资组合可能会在外国股票中看起来很光明。虽然海外市场在2020年陷入了w88优德老虎机官网体面的涨幅,但在过去的十年里,他们已经大大落后于美国。在过去的10年里,国际指数总资金的总数不到一半,每年的指数基金总额。然而,该表现不佳对外国股票的估值优势,并且很多专家期待外国市场在未来十年内优越美w88优德老虎机官网国。

然而,即使作为增加或重新定位其IRA的长期投资者,他们自然地看海外,税收考虑因素使IRA或其他避税车成为外国股票的不太理想的容纳。但这些原因足以完全避免在IRA中的外国股票?如果外国股票在IRA中融合不完美,那么这是否意味着它们更好地放在纳税账户内?

纳税账户中的外国股票税务处理
为了帮助解决这些问题,让我们首先看美国投资者对外国股票的税收处理。如果外国股票向其他国家的股东支付股息,那么股息支付公司所居委会的外国政府可能会撤销该收入所征收的税收。重要的是,减少了投资在国家以外的股东的分销金额。这种金额反映在形式上1099-div.,在Box 7(“外国税收”)。相比之下,当美国纳税人接受美国股票的股息时,他们收到全额股息金额,而是通过其纳税申报表定期与美国政府;政府不保留这笔钱。

外国股票投资者的搭档是美国投资者收到的股息税。To help U.S. taxpayers avoid having to pay taxes on the same foreign-stock dividend twice--once to the foreign country as well as to Uncle Sam--the U.S. government allows you to take a foreign tax credit or deduction to give credit for the taxes paid in the foreign country. The IRS describes the其网站上的外国税收抵免。根据美国国税局的网站,通常优先考虑外国税收抵免而不是扣除扣除。这尤其如此,因为少数纳税人现在比过去逐项逐一逐项逐项逐项逐项逐项逐项逐项列出;您需要逐项列出您的扣除,以利用作为扣除支付的外国税收。同时,无论您是否逐项逐项,您都可以利用信誉。

IRAS的外国股票税收治疗
当您在IRA或其他税收账户中持有外国股票或外国股票基金时,事情开始变得非常旺盛。如果您拥有的外国股票 - 无论是通过外国股票基金还是间接通过外国股票基金或交易所交易基金 - 向您支付股息,外国政府将扣留您的税款,因此,额度将予以扣留薪水,如此以上讨论。但与纳税账户相比,您必须在每年收到的任何收入缴纳税款,IRA,401(k)或其他税务优惠账户不受相同类型的影响年度核算;当你开始拉出钱时,你只是欠税。在这一情况下,您的外国股票股息可能已经通过向外国政府支付的税额减少,但您不能“整个”股息,因为您无法利用您收到的信贷from the U.S. government. (Activities within your IRA aren't reflected on your tax return.)

对'资产定位'的影响
这种税收治疗的自然延伸,您应该将您的外国股票持有纳税账户而不是像IRA等账户,最好利用您来到您的税收抵免(或扣除)吗?不必要。毕竟,这不是外国股票对应税账户特别有利,而是它们对避税账户特别不利。但是,劣势并不完全否定税收贫困账户提供税收延期增长(传统IRA和401(K))或免税增长(Roth账户)。这些长期的税收特征有助于弥补您所收到的股息,向外缴纳外籍税,并无法抵消信贷。

Moreover, a countervailing reason against holding foreign stocks in a taxable account is that dividends are often higher overseas than in the U.S. Thus, even though the foreign stock investor receives a credit for dividend taxes paid overseas to avoid double taxation, the foreign-stock dividends may be higher in absolute terms. Higher dividends inside a taxable account lead to higher taxes, regardless of the fact that you receive a foreign tax credit to help ensure that you don't pay taxes twice. Foreign stock index funds currently have yields in the neighborhood of 1.4%, for example, whereas U.S. total market index funds have yields of roughly 1.8%. That gap has shrunk a bit as yields have declined across the board; at other points in time, it has been higher.

是否将外国股票基金放入IRA或纳税账户也取决于基金的性质。例如,如果您拥有高营业额的外国股票基金,这将是纳税账户的糟糕赌注,无论如何。这是因为外国证券销售的资本收益是向美国政府而不是外国政府支付的,所以外国税收抵免/扣除不适用。最终,税收抵免只是关于是否在纳税账户或应税账户中持有外国股票的决定是决定的一个因素。在纳税账户内部拥有资产化合物的长期优势也很重要,而且它们也不会因未回税收抵免而完全否定。