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简短的回答

11税收扣除您仍然可以服用

确保您充分利用您的税收扣除。

编者按:本文的一个版本最初于2019年1月10日发表。它是2020税收和IRA指南

问题:如果我选择扣除标准费用,我是否可以扣除其他费用?

回答:纳税人必须选择标准扣除额中较大者或其(允许的)分项扣除额的总和。

税收和职业税收法案提出了纳税人的标准扣除金额。对于2019年的纳税年,个人可以扣除12,200美元;已婚夫妇联合申请可以扣除24,400美元;和家庭负责人的申请可以扣除18,350美元。对于大多数纳税人来说,较高的标准扣除措施是比声称逐项扣除更好的选择,特别是当您在某些情况下因其影响某些变化而产生(在某些情况下消除)逐项扣除。

但是不要忘记除了标准扣除之外,你还可以进行“线上”扣除。这些扣除额减少了调整后的总收入,但并没有因为新税法而发生太大的变化。而不是像过去那样出现在1040表格的第一页,然而,在新的精简版上,明信片大小1040形式他们是在一个单独的形式称为附表1.你的1040。

传统的IRA扣除
2019年,每人的最高缴款为6000美元(50岁或50岁以上为7000美元)。对于2019年参加公司退休计划的单个申请人,在6.4万美元至7.4万美元和10.3万美元至12.3万美元之间的调整后总收入,将逐步取消扣款资格。如果你的配偶有退休计划,而你没有,那么在19.3万美元到20.3万美元之间的扣除就会逐步取消。如果你和你的配偶都没有获得雇主资助的退休计划的保障,你就有资格获得全额扣除。

学生贷款利息扣除
你可以扣除2,500美元或你在这一年中实际支付的符合资格的学生贷款利息。如你是单身、户主或符合资格的寡妇,你的经调整后总收入少于$85,000,你便有资格申索扣除;如果是夫妻共同申报,则为17万美元。

赡养费
2018年12月31日前发生的离婚协议,在计算调整后的总收入前,赡养费由原配偶的收入中扣除。然后,收款人要为收到的钱纳税。

由于减税和职位法案,这将逆转到来:赡养费将以税后美元支付,而且受赠人不必为此纳税。不过,这只适用于2019年1月1日之后的离婚协议——所有旧的离婚协议都将遵循法律改变前的税收规则,除非离婚协议被修改以遵循新的税收规则。

HSA贡献
如果您直接在2019年促成了HSA,您可以扣除整个贡献。2019年的最大贡献金额为自我为3,550美元,为家庭提供7,000美元。那55岁及以上的有资格在这些限制范围内缴纳额外的1000美元。

如果你的雇主从你的工资中扣除了这个贡献,并做出了税前贡献,那么它已经从你的应税收入中排除了,你就不必要求扣除。

自雇人士的可扣除费用
业税
如果你是个体经营者,你可以扣除一半的“工资税”——换句话说,就是雇主传统上为雇员支付的社会保障和医疗保险税的一半。

这是一项不畅的计算:您征收12.4%的社会保障薪水,直至132,900美元的社会保障工资上限(2019年)。您还欠您的整个薪水的2.9%Medicare税(医疗保险税没有工资上限)。当您为公司工作时,一半由您的雇主支付,您欠其他7.65%(6.2%,高达132,900美元加上您的整个薪水的1.45%)。当您自雇人士时,您支付两半,但您可以扣除雇主支付的一半。

但请记住,如果你是一家公司的雇员,你所工作的公司可以将你的工资中缴纳的一半(7.65%)的FICA税作为业务支出注销。因此,自雇税只适用于你工资的92.35%,而不是100%。

示例:赚取100,000美元的有人将以92,350美元的价格缴纳自营职业税,这是工资税额为14,130美元,但扣除7,065美元。

自雇退休计划供款
对SEP IRA,简单的IRA和合格计划的贡献是雇主的免税,他们也可以扣除自雇人士。自雇401(k)和901(k)IRA捐款不能超过赔偿的25%或56,000美元(2019年)。简单的IRA捐款不能超过13,000美元,或50岁以上的捐款。

个体健康保险
如果你是个体户,你和你的配偶都没有资格参加雇主补贴的健康计划,你可能有资格享受个体户健康保险的扣除。为您自己、您的配偶和家属支付的医疗保险费用(包括一份合格的长期医疗保险)都是可扣除的费用。扣除额不能超过您的业务收入。

这是对总收入的上面的调整,不要与“线以下”医疗费用逐项扣除。如果您没有将100%的薪资保费作为上述行进扣除,您可以将其余的医疗费用列为“医疗和牙科费用”,作为“医疗和牙科开支”按照ISS的“医疗和牙科费用”逐项扣除。

扣除相关费用
由于税收和职业法案,除非您是现役武装部队成员,否则与职业搬迁有关的搬运费用不再扣除。同样,也取消了未经认证的就业相关费用的下方逐项扣除。

但仍有一些上面没有改变的职位相关费用的线索扣除。

老师
如果您是老师,您可以在合格的费用中扣除高达250美元,例如专业开发,书籍,计算机设备和用品。

表演艺术家
如果您作为两个或更多雇主的表演艺术家,并且每个雇主的工资至少超过200美元或更多,但总共少于16,000美元,您的工作相关费用超过您表演艺术家工作的10%以上,您可以扣除这些费用。

请注意,你的调整后入息总额不能超过这16,000元,即使你是已婚人士,也不能超过这16,000元。(你的存档状态不能单独存档。)因为这个收入门槛很低,没有多少人有资格享受这项扣除。

如果你是一个军事书法您可以扣除距离您的主页100多英里以上的费用。您的可扣除费用仅限于您正在旅行的城市的每日税率。基于费用的政府官员也允许扣除与工作有关的费用。