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短暂的答案

大学储蓄选项指南

我们比较并对比最常见的大专以上储蓄车辆。

这篇文章的版本出现在2016年4月22日。

找到正确的大学储蓄车辆可能是令人生畏的。有许多选择,并且难以辨别每种类型的帐户之间的差异。

我们已经概述了一些最常见的大学储蓄车辆的突出特征,包括每个税务处理,您可以贡献多少,谁可以贡献,规则管理分布,以及庇护者类型的建议将倾向于从每辆投资车辆中受益。

529大学储蓄计划
税收处理:在联邦所得税中不可扣除的贡献。捐款可能会收到国家减税(扣除或信贷)。金钱化合物在免税的基础上,支付合格的大学费用也是免税。截至2017年,如果用来支付K-12私立学校学费,则529个提款也是免税;检查您所在州的规则。

税收利益:可能的州税收;免税复合;免税提款。被视为已完成礼物的贡献;申请15,000美元的年度礼品税(每人,每人30,000美元)或高达75,000美元(每人已婚夫妇150,000美元),与五年的选举(点击这里阅读IRS规则)。

贡献限额:每红外指南,终身捐款不能超过为受益人提供教育所需的金额。这实际上是什么意思是由国家和计划的广泛变化 - 非预付学费的235,000美元到超过500,000美元的任何地方。扣除金额因国家而异,赠送税可能适用于非常高的缴款金额。

收入限制: 没有。

提取灵活性: 中等的。投资者可以退出(后斋)没有税收或罚款的捐款,但必须在拨款/投资收益的贷款基础上提款。如果退出的投资收入部分不用于合格的教育费用,则会产生税收和10%的罚款。这些撤回非资金费用资金可能需要偿还他们在捐款中收到的任何国家税务扣除。作为采取非合格提款的替代方案,投资者可以改变计划的受益者,只要新的受益人是前受益人的家庭成员。

投资灵活性: 低的。529年的投资者必须从计划提供的预设菜单中选择他们的投资。

所需的分布: 没有。

凡好:高允许缴款金额,州税收缴纳缴款,免税复合和提款。与学生名称中持有的资金相比,该计划减少了金融援助影响。

cons:各国可能征收额外的行政费用层,投资选择可能是昂贵的和/或子达。(请参阅Morningstar分析师的评级529计划。)

最好的:任何想要为大学筹备大学的收入水平的大学储蓄者,同时也享有税收优惠。

Coverdell教育储蓄账户
税收处理:不抵销联邦或国家所得税的贡献。金钱化合物在无税收的基础上,提款支付支付合格的教育费用也是免税的。贡献不必赚取收入,这意味着祖父母即使父母因收入限制而不合格。

税收利益:无税收复合;无免税提款,用于合格的教育费用。

贡献限额和时间范围:每年2,000美元,每年;必须通过受益人提出贡献,是18岁。(每个受益人每年超过2,000美元的金额达到6%的消费税。)

收入限制:具有修改的调整后收入超过110,000美元的唯一所得税汇位,并以大于220,000美元的收入联合提交的已婚夫妇不能为封面提供贡献。

提取灵活性: 中等的。捐款提款是税收和罚款。Coverdell资产也可用于小学和高中费用。只要新的受益人是前受益人的家庭成员,您也可以改变计划的受益人。

投资灵活性: 中等的。理论上,CoverDell ESA投资者可以投资广泛的资产,但投资提供者提供账户较少和更少。

所需的分布:如果受益人达到30岁的时间

凡好:能够为小学和高中费用使用资金;灵活地投资广泛的证券,包括共同基金和个人股票。

cons:有限的贡献金额和更低修改了调整后的总收​​入阈值;投资提供商可能无法提供此帐户类型。

最好的:旨在为教育和寻求比529年的投资更小的教育和寻求更多的投资灵活性的低收入节省者。

UGMA / UTMA.
税收处理:后脂捐款。适用于19岁以下的儿童和24岁以下的学生(其未获得的收入没有提供他们的支持),订单的1,050美元的未被下降的收入是免税,下一个1,050美元以儿童税率征税,超过2,100美元征税父母的率。

税收利益:税率较低的税率下,税率和收益均为较低的2,100美元。转移被视为已完成的礼物;申请15,000美元的年度礼品税。

贡献限额: 没有。礼品税可能适用于单个申请人每名儿童超过15,000美元的捐款;已婚夫妇30,000美元。

收入限制: 没有。

提取灵活性:更大。无论儿童年龄如何,使用资产支付不管非教育费用,没有罚款。但是,即使托管人保留了资产的控制,直到受益人达到18或21(取决于账户的国家和类型),但资产可能仅用于儿童的福利(即,不涵盖食品等基本父母义务庇护所)。当UGMA / UTMA账户的次名名称的未成年人建立达到终止年龄时,他或她认为控制所有资产。

投资灵活性:更大。UGMA只能持有证券(如股票,共同资金和ETF,债券和现金)。Utmas更常见,可以持有其他资产,除了更传统的证券外,还可以占房地产。

所需的分布:未成年人在终止时获得资产的保管所有权(18-21) - 各国和账户类型不同。

凡好:没有使用教育费用的收益没有罚款;可用于任何福利受益人的目的。

cons:算作学生的资产,对财政援助资格的影响重。无法转移受益人。贡献是不可撤销的。在多数人的年龄,受益人有权获得账户资产。

最好的:可能不上大学的个人。

罗斯IRA
税收处理:后脂捐款。If you withdraw earnings from a Roth IRA before you’re 59 1/2 (or even if you ARE 59 1/2 or older but you haven’t held the account for five years including conversions), you will pay taxes at your ordinary income tax rate and you will pay a 10% early withdrawal penalty. Qualified education expenses are an exception to the early withdrawal penalty, but you will still pay income tax on the earnings portion.

税收利益:无税收复合。

贡献限额:6,000美元(50岁以下);7,000美元(超过50岁)。

收入限制:具有修改调整后的毛额超过139,000美元的单个菲尔斯可以至少进行部分贡献。已婚夫妇在其修改的调整后收入不到206,000美元的情况下,共同申请共同申请。所有收入水平的投资者可以促成一个带有“后门”机动的罗斯。

提取灵活性: 中等的。Roth IRA捐款可以为任何目的撤回免税。虽然您通常会面临税收和10%的早期退出刑罚,但如果您在59岁之前从59岁之前取出投资收入,则根据资金用于支付大学的资金,降低了10%的罚款学费,书籍,费用和其他合格费用。所得税仍然适用于退出的收益部分。

投资灵活性: 高的。大多数投资类型都可以在IRA内举行,有一些例外。

所需的分布: 没有。

凡好:投资者可以选择具有有限的行政费用的低成本和最佳的投资。财务援助考虑因素:Roth IRA中的资金不计入基于需求的计算中的资产。不花在学院花钱可以用于退休。

cons:有限的捐款金额。如果您取决于Roth IRA帮助为退休提供资金,您可能会通过从帐户支付大学支付的资金来剥夺多年的免税增长和分配。财务援助考虑因素:从罗斯IRA采取的分布(即使仅限捐款)也被计为收入联邦学生援助的免费申请他们被采取的那一年。为了最大限度地减少影响,不要使用Roth IRA分配为​​学院支付,直到学生填写了大学的FAFSA。

最好的:旨在投资相对较小的金额以及渴望在投资选择和使用资产方面更具灵活性的储蓄者(可用于支付大学和资金退休)。