跳到内容
投资专家

您的2021年税收情况和日历

本指南将本指南与今年雷达的税收相关日期和数据及时及时了解。

编者按:此内容是部分晨星公司的税收和IRA指南特别报告。本文版本于2020年1月发布。

2020年为我们的生活带来了地震变化,在最重要的方面。但截至2021年黎明时,税收代码的变更比革命性更为进化。当然,大会今年可以做出更大的变化,如果是这样,他们可能会追溯到年初。但截至目前,大多数变更都要调整到收入或贡献限额,反映了税法中各种规定的通货膨胀影响。

以下是你在未来一年需要关注的与税务相关的关键日期和数据点。

2021所有纳税人的重要税务事实
收入税率:目前仍有7个税级,但具体参数有所变化,如下:

•10%:收入为9,950或更低的单次纳税人;已婚夫妇共同提交收入为19,900美元或更低。
•12%:收入在9951美元至40525美元之间的单身纳税人;已婚夫妇共同申报的收入在19,901美元至81,050美元之间。
•22%:收入在40,526美元至86,375美元之间的单一纳税人;已婚夫妇在81,051美元至172,750美元之间联合申请。
•24%:收入在86,376美元至164,925美元之间的单身纳税人;夫妻共同申报的收入在172751美元至329850美元之间。
•32%:收入的单一纳税人164,926美元至209,425美元;已婚夫妇在329,851美元至418,850美元之间联合申请。
•35%:单身纳税人,收入在209,426美元至523,600美元之间;夫妻共同申报的收入在418,851美元至628,300美元之间。
37%:收入523601美元及以上的单身纳税人;已婚夫妇共同申报的收入为628301美元或以上。

标准扣除:2021年,标准扣除额略有增加,个人为12550美元,已婚夫妇共同申报为25100美元。

AMT-explemptys:替代最低税额的豁免金额在2021年略有增加,单一文件均为73,600美元,并联合联合夫妇114,600美元。豁免金额淘汰单一文件,可替代的最低征收收入少于523,600美元,已婚夫妇共同提交1,047,200美元。

房地产/礼品免税:此金额略有增加,每人1170万美元。年度礼品税除外金额保持不足为15,000美元。(请注意,超过此金额的年度礼物不会自动触发任何形式的赠与税。根据现行税法,大多数人在有生之年都不会欠遗产税或赠予税。)

2020投资者的重要税务事实
合格的股息和长期资本收益率:股息和长期资本利得的税率仍为0%、15%和20%,但它们不像过去那样完全按纳税等级划分。这是每种速率的参数。

•0%:收入在0美元至40,400美元之间的单身纳税人;夫妻共同申报的收入在0美元到80,800美元之间。

•15%:收入在40401美元至445,850美元之间的单身纳税人;已婚夫妇共同申报的收入在80801美元至501600美元之间。

•20%:收入超过445,850美元的单身纳税人;已婚夫妇共同申报的收入超过501,600美元。

Medicare Surtax:与过去几年一样,额外的3.8%Medicare Surtax将适用于单一纳税人的净投资收入或超过200,000美元的过量的修改调整后收入,并联合妇女为已婚夫妇的250,000美元。

IRA供款限额(Roth或传统):50岁以下$6,000,50岁以上$7,000。

可扣除IRA捐款,单一文件或已婚夫妇的收入限制联合申请退休计划在工作中未涵盖:没有一个;完全的贡献。

可扣除个人退休账户供款的收入限额,在工作时退休计划覆盖的单个申请人:修改后调整后的总收​​入低于66,000美元 - 完全可扣除贡献;在66,000美元至76,000美元之间 - 部分抵扣贡献;超过76,000美元 - 贡献不可扣除。

可扣除个人退休账户(IRA)供款的收入限额,已婚夫妇共同申报,如果供款的配偶在工作时参加了退休计划:调整后总收入低于105,000美元——可完全扣除的捐款;105,000美元至125,000美元之间——可部分扣除的捐款;超过12.5万美元——捐款不可扣除。

可扣除伊拉亚捐款的收入限制,已婚夫妇联合申请,如果配偶未被退休计划涵盖工作,但他/她的配偶是:修改调整后的总收​​入低于198,000美元 - 全额免税贡献;在198,000美元至208,000美元之间 - 部分可抵扣贡献;超过208,000美元 - 贡献不可扣除。

非扣除个人退休账户供款的收入限额:一个也没有。

IRA转换的收入限制:一个也没有。

ROTH IRA贡献的收入限制,单一文件:修改后调整后的总收​​入低于125,000美元 - 全面拨打贡献;125,000美元至140,000美元 - 部分罗斯贡献;超过140,000美元 - 没有罗斯贡献。

Roth IRA供款的收入限制,已婚夫妇共同申报:修改后调整后的总收​​入低于198,000美元 - 全面拨打贡献;198,000美元至208,000美元 - 部分罗斯捐款;超过208,000美元 - 没有罗斯贡献。

401(k),403(b),457计划或自雇401(k)(传统或罗斯)的贡献限制:50岁以下$19,500;50岁及以上的年薪为2.6万美元,与2020年相同。

共有401(k)缴款限额,包括雇主(税前,罗斯,后息)和员工捐款和福利:58,000美元,如果50岁以下;64,500美元如果50-Plus。
401(k),403(b),457计划的收入限制:无,虽然年度赔偿限制可以在某些情况下发挥作用。

SEP IRA供款限额:赔偿少25%或58,000美元。

储蓄者的税收抵免,收入限制,单个文件:33,000美元。

储蓄者的税收抵免,收入限制,已婚夫妇共同申报:66,000美元。

健康储蓄账户贡献限额,单一贡献者:3600美元(55);4600美元(55岁以上)。

健康储蓄账户贡献限额,家庭报道:7,200美元(55岁以下的贡献者);8,200美元(贡献者55-Plus)。

高可扣除的健康计划最低可扣除,自制覆盖范围:1400美元。

高免赔额健康计划最低免赔额,家庭覆盖范围:$ 2,800。

高可扣除的健康计划超出口袋最大值,仅自开覆盖:7000美元。

高可扣除的健康计划超出口袋最大值,家庭报道:14000美元。

2021年:需要记住的重要纳税日期
1月1日:如上所述,新的个人退休账户(IRA)、退休计划和HSA供款和收入限制将于2021年生效。

1月15日:预计2020年第四季度应缴税款。

4月15日:
•由于2020年纳税年度,个人纳税申报表(或延期申请表)。
•2021年第一季度的估计税款。
•最后一天为2020年纳税年度贡献(2020年捐款限额:50岁以下的6,000美元; 50岁及以上的7,000美元)。
•2020年纳税年度向HSA缴费的最后一天(2020年缴费限额:55岁以下的缴费人,单笔缴纳3,550美元;一次性投保,投保年龄55岁及以上者4,550美元;家庭保险7100美元,投保人年龄在55岁以下;家庭保险$8,100,投保人年龄55岁及以上)。

6月15日:2021年第二季度的估计税款。

9月15日:预计2021年第三季度应缴税款。

10月15日:个人纳税申报单是为那些在2020年申报单上获得6个月延期的纳税人准备的。

12月31日:
•退休人员72岁及以上必须从传统的IRA和401(k)S中所需的最小分布;这些RMD基于2020年底的余额。
•2021纳税年度向公司退休计划(401(k), 403(b), 457)缴款的最后日期。

更正:本文的早期版本错误地指出,追赶贡献可用于SEP ira。SEP ira在2021年的总供款限额为58,000美元,无论供款者的年龄如何。